Ulga termomodernizacyjna w 2025 – ile możesz zaoszczędzić na remoncie?

W dobie rosnących cen energii i coraz bardziej rygorystycznych przepisów dotyczących emisji zanieczyszczeń inwestycje w poprawę efektywności energetycznej budynków stały się nie tylko ekologiczne, ale również opłacalne. Jednym ze sposobów na zmniejszenie kosztów takiej inwestycji jest skorzystanie z ulgi termomodernizacyjnej. To rozwiązanie, które umożliwia odliczenie od podatku wydatków poniesionych na remont, modernizację i poprawę izolacyjności cieplnej domu. Poniżej znajdziesz niezbędne informacje na temat ulgi termomodernizacyjnej – limity, wymagania, wykazy materiałów itp. Zapraszamy do lektury!

Czym jest ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna to ulga podatkowa obowiązująca również w 2025 roku, skierowana do właścicieli domów jednorodzinnych, którzy podejmują inwestycje mające na celu poprawę efektywności energetycznej swoich nieruchomości. Pozwala ona na odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych na różnego typu prace termomodernizacyjne – między innymi wymianę przestarzałych pieców, montaż paneli fotowoltaicznych, ocieplenie ścian, wymianę stolarki okiennej i drzwiowej, a także instalację nowoczesnych systemów grzewczych i wentylacyjnych.

W praktyce przekłada się to na realne oszczędności podatkowe, które rosną wraz z wysokością poniesionych kosztów kwalifikowanych. Co istotne, ulga termomodernizacyjna nie jest uzależniona od wysokości dochodu podatnika, dlatego mogą z niej skorzystać wszyscy właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych. To doskonała zachęta do inwestowania w ekologiczne i energooszczędne rozwiązania, które przyczyniają się nie tylko do obniżenia rachunków za energię, ale także do ochrony środowiska naturalnego.

Ulga termomodernizacyjna – limity

W przypadku jednego podatnika maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł. Jeśli współwłaścicielami budynku są dwie osoby (np. małżeństwo), każda z nich ma własny limit, co łącznie daje 106 000 zł możliwych do odliczenia kosztów. Wydatki można rozliczać przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwsze koszta.

Warto pamiętać, że jeśli chodzi o obowiązujące rozporządzenie, ulga termomodernizacyjna jasno precyzuje katalog kosztów kwalifikowanych. Jeśli faktury nie dotyczą pozycji z wykazu, nie mogą stanowić podstawy do odliczenia.

Ulga termomodernizacyjna – wymagania

Aby skorzystać z tej ulgi podatkowej w 2025 roku, należy spełnić kilka warunków. Oto najważniejsze z nich!

1. Własność lub współwłasność budynku

Z ulgi termomodernizacyjnej mogą skorzystać wyłącznie właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych – zarówno wolnostojących, jak i w zabudowie bliźniaczej lub szeregowej. Nie przysługuje ona najemcom ani właścicielom mieszkań w blokach.

2. Budynek musi już istnieć

To częsta wątpliwość: czy przysługuje nam ulga termomodernizacyjna na nowy dom? Niestety nie – przepis jednoznacznie mówi o istniejących budynkach. Ulga termomodernizacyjna dla nowych domów nie obowiązuje, nawet jeżeli budynek dopiero co został oddany do użytku.

3. Przedsięwzięcie musi mieć charakter termomodernizacyjny

Zakres prac musi wpisywać się w definicję termomodernizacji – chodzi o takie działania, które poprawiają efektywność energetyczną. Zalicza się do nich m.in.:

• docieplenie przegród zewnętrznych (ścian, dachu, stropów),
• wymianę stolarki okiennej i drzwiowej,
• wymianę pieca na nowoczesne źródło ciepła,
• montaż systemu zarządzania energią,
• instalację paneli fotowoltaicznych.

4. Udokumentowane wydatki

Wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT – nie wystarczy paragon ani umowa ustna. Dodatkowo usługi i materiały muszą pochodzić z katalogu zawartego w wykazie materiałów ulgi termomodernizacyjnej.

5. Forma opodatkowania

Aby skorzystać z ulgi, trzeba spełniać nie tylko wymagania dotyczące budynku i rodzaju prac, ale również odpowiednio rozliczać się z fiskusem. Ulga termomodernizacyjna PIT-37 jest dostępna dla osób rozliczających się według skali podatkowej, czyli dla większości pracowników i zleceniobiorców.

Z ulgi mogą skorzystać również osoby, które stosują inne formy opodatkowania. Ulga termomodernizacyjna ryczałt przysługuje przedsiębiorcom korzystającym z ryczałtu ewidencjonowanego (PIT-28), a także podatnikom stosującym podatek liniowy (PIT-36L).

Nie mogą natomiast skorzystać z niej ci, którzy nie osiągają dochodów podlegających opodatkowaniu tymi formami – np. osoby bez dochodów czy rozliczające się w inny sposób niż dopuszczony w przepisach.

Termomodernizacyjna ulga podatkowa 2025 – ile mogę realnie zaoszczędzić?

Ulga podatkowa 2025 pozwala na odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku – maksymalnie do 53 000 zł na osobę. Co ważne, limit ten dotyczy osoby fizycznej, a nie budynku – w przypadku współwłaścicieli ulga się mnoży.

To, ile realnie możesz odzyskać w ramach ulgi termomodernizacyjnej, zależy przede wszystkim od wybranej formy opodatkowania, wysokości dochodu oraz osiągniętego progu podatkowego.

Przykładowe oszczędności w zależności od formy opodatkowania (założenie: wydano min. 53 000 zł):

• 12% stawka podatku – 6 360 zł,
• 17% stawka podatku – 9 010 zł,
• 19% stawka podatku – 10 070 zł,
• 32% stawka podatku – 16 960 zł.

Dla osób rozliczających się w formie ryczałtu odliczenie dotyczy przychodu, a nie podatku. Wysokość oszczędności zależy więc od konkretnej stawki ryczałtu (np. 8,5%, 12% lub 15%). Przykładowo, jeżeli przedsiębiorca rozliczający się ryczałtem płaci podatek według stawki 15% i wyda 53 000 zł, może zaoszczędzić do 7 950 zł (15% z 53 000 zł).

Pamiętaj! Ulga termomodernizacyjna może być łączona z dotacjami i programami wspierającymi ekoinwestycje – np. z programem Czyste Powietrze, Mój Prąd czy dofinansowaniem z funduszy lokalnych.

Wykaz materiałów ulgi termomodernizacyjnej – co mogę odliczyć?

Katalog kosztów kwalifikowanych został określony w załączniku do rozporządzenia ulga termomodernizacyjna. Najczęściej odliczane są:

• materiały do ocieplenia (wełna, styropian, folie),
• okna i drzwi o odpowiednich parametrach izolacyjnych,
• kotły kondensacyjne, pompy ciepła,
• kolektory słoneczne i fotowoltaika,
• montaż systemów grzewczych,
• usługi projektowe i audyt energetyczny.

Gdzie znaleźć pełną listę ulgi termomodernizacyjnej? Wykaz materiałów (PDF) możesz pobrać ze strony podatki.gov.pl.

Ulga termomodernizacyjna na nowy dom – czy to możliwe?

Jak wspomnieliśmy wcześniej, ulga termomodernizacyjna na nowy dom niestety nie obowiązuje. Nawet jeśli budynek został niedawno wybudowany, ale jeszcze nie jest zamieszkany, nie spełnia warunków ustawy. To ograniczenie jest jednym z najczęściej krytykowanych elementów programu, szczególnie przez młode osoby budujące energooszczędne domy.

W przypadku nowych budynków warto jednak rozważyć inne ulgi podatkowe 2025, np. zwolnienia z podatku od zakupu pierwszej nieruchomości.

Zainwestuj w termomodernizację z głową – skorzystaj z ulgi i postaw na sprawdzone rozwiązania

Ulga termomodernizacyjna to nie tylko szansa na realne oszczędności, ale też impuls do sięgnięcia po nowoczesne i ekologiczne technologie. Jedną z najczęściej wybieranych inwestycji jest fotowoltaika – rozwiązanie, które łączy oszczędność z troską o środowisko. Dzięki panelom PV możesz znacząco ograniczyć wysokość rachunków za prąd, uniezależnić się od rosnących cen energii i podnieść wartość swojej nieruchomości. Dodatkowo instalacja fotowoltaiczna spełnia kryteria rozporządzenia ulgi termomodernizacyjnej, co oznacza, że część wydatków możesz odliczyć od podatku.

Jeśli szukasz sprawdzonego partnera do realizacji takiego przedsięwzięcia, postaw na MasterEnergy. Oferujemy wysokiej klasy panele, magazyny energii oraz inwertery PV, a także wyselekcjonowane zestawy fotowoltaiczne. Wybierając nas, zyskujesz pewność, że inwestycja będzie opłacalna, bezpieczna i dostosowana do Twoich potrzeb.

Skontaktuj się z nami i zacznij oszczędzać jeszcze w tym roku – z korzyścią dla domowego budżetu i środowiska!

Przeczytaj również

• Taryfa G12 – komu najbardziej się opłaca?
• Wymiary paneli PV a powierzchnia dachu – jak dopasować instalację?
• Fotowoltaika a zdrowie – czy instalacja PV jest bezpieczna?
• Czy fotowoltaika działa zimą? Fakty i mity o produkcji energii
• Moc przyłączeniowa – co to jest i gdzie znajduje zastosowanie?
• Wymiana kopciuchów – do kiedy trzeba zlikwidować stary piec?
• Program Mój Prąd 6.0 – aktualne warunki i jak uzyskać dofinansowanie
• Fotowoltaika off-grid – niezależność energetyczna bez podłączenia do sieci
• Kompletny przewodnik po audycie energetycznym – co warto wiedzieć?
• Ulga termomodernizacyjna w 2025 – ile możesz zaoszczędzić na remoncie?